Od 1. siječnja 2019. elektroničko fakturiranje (fatturazione elettronica) putem Sistema di Interscambio (SdI) obvezno je za sve talijanske B2B transakcije, a od srpnja 2022. primjenjuje se i na većinu B2C transakcija u hotelijerstvu. Za smještajne pružatelje usluga to znači da svaki račun — od jednonoćnog boravka do grupne rezervacije za korporativnog klijenta — mora biti poslan putem SdI-a da bi bio pravno valjan.
Ovaj vodič objašnjava točno kako SdI funkcionira za hotele i iznajmljivanje odmora, te kako sve potpuno automatizirati.
Što je SdI?
Sistema di Interscambio je vladina infrastruktura za e-fakturiranje u Italiji, kojom upravlja Agenzia delle Entrate (Talijanska porezna uprava). Svi elektronički računi moraju biti poslani putem SdI-a u XML formatu (FatturaPA), primiti jedinstveni protokolarni broj i biti pohranjeni 10 godina.
SdI djeluje kao posrednik: izdavatelj (vaš objekt) šalje XML račun SdI-u, koji ga validira i dostavlja primatelju (gostu ili tvrtki) putem poreznog broja ili PDV broja.
FatturaPA XML — Što sadrži
Svaki SdI račun mora sadržavati:
| Polje | Opis |
|---|---|
| Codice Fiscale / P.IVA | Talijanski porezni broj vašeg objekta |
| SDI kod primatelja (Codice Destinatario) | 7-znamenkasti kod za B2B, ZZZZZZZ za B2C |
| Progresivni broj računa | Jedinstven redoslijedan broj po godini |
| Stopa i iznos IVA-e | Po stavci |
| Opis usluge | Smještaj, doručak, dodaci |
| Način plaćanja | Bonifico, gotovina, kartica |
| Datum prijenosa | Mora odgovarati ili prethoditi datumu usluge |
PMS koji automatski generira FatturaPA XML eliminira najrizičniji korak u SdI procesu.
Tijek podnošenja
- **Račun kreiran** u PMS-u pri odjavi ili naplati
- **FatturaPA XML automatski generiran** od strane PMS-a
- **Poslan SdI-u** putem certifikiranog API spoja
- **SdI validira** XML (format, porezni kodovi, IVA stope)
- **Dodijeljen protokolarni broj** (numero di protocollo) — potvrda primitka
- **Dostavljen primatelju** (e-pošta gosta ili SDI kod tvrtke)
- **Pohranjen u Nokumo arhivu** za obvezno 10-godišnje čuvanje
Cijeli proces od kreiranja računa do potvrde protokola trebao bi trajati manje od 5 sekundi u pravilno integriranom sustavu.
Uobičajene SdI greške i kako ih izbjeći
**Greška 00001 — Shema nije valjana:** Greška u XML strukturi. Uzrokovana ručno uređenim računima ili zastarjelim verzijama PMS-a. Riješeno korištenjem PMS-a koji automatski generira valjanu FatturaPA.
**Greška 00100 — Duplicirani broj računa:** Preskočeni ili ponovljeni redoslijedni brojevi računa. PMS automatski upravlja redoslijednim numeriranjem.
**Greška 00404 — Porezni broj nije pronađen:** Gostu codice fiscale netočan ili nije u Anagrafe Tributaria. Za B2C račune, korištenje ZZZZZZZ kao koda primatelja izbjegava ovu grešku.
**Greška 00500 — Usluga nedostupna:** SdI sustav u prekidu rada. PMS treba stavljati račune u red i automatski ponavljati pokušaj za vrijeme SdI prekida (koji jednako utječu na sve pružatelje).
B2C računi za goste — Scontrino vs Fattura
Za individualne goste (B2C), smještajni pružatelji imaju dvije mogućnosti: - **Scontrino fiscale (fiskalni račun):** Jednostavniji, za goste kojima nije potreban račun za troškove - **Fattura elettronica B2C:** Potpuni SdI račun, obvezan ako gost navede svoj codice fiscale
Većina hotelijerskih PMS sustava nudi oboje pri odjavi. Gostu se pita treba li formalnu fattura ili scontrino.
Automatizacija SdI-a u Nokumu
Nokumo upravlja potpunim SdI procesom bez ručnih koraka:
- Račun kreiran pri odjavi — IVA stope automatski primijenjene (10 % smještaj, 22 % dodaci)
- FatturaPA XML generiran i poslan SdI-u
- Protokolarni broj primljen i pohranjen uz rezervaciju
- Gost prima PDF račun e-poštom
- Račun pohranjen u Nokumo 10-godišnjem arhivu, pretraživ po datumu, gostu ili protokolarnom broju
Za vrijeme SdI prekida (rijetko, ali dokumentirano), Nokumo stavlja račune u red i automatski ponavlja pokušaj. Nije potrebna ručna intervencija.
Kazne za neusklađenost
Agenzia delle Entrate izriče kazne za neusklađenost sa SdI-om: - **Kasni prijenos (više od 12 dana):** kazna €250–2.000 - **Netočna IVA stopa:** 90 % razlike IVA-e koja se duguje - **Nedostajući račun:** 90–180 % IVA-e koja se duguje, uz kaznenu izloženost za ponavljajuće prekršaje
Za objekt koji obrađuje više od 1.000 računa godišnje, ručni SdI procesi stvaraju znatan rizik usklađenosti. Automatizacija nije izbor — to je jedini praktičan put.